החזר מס שבח – כל מה שצריך לדעת
מהו מס שבח?
מס שבח הוא מס המוטל על הרווח ממכירת נכס מקרקעין בישראל. המס מחושב כהפרש בין מחיר הרכישה למחיר המכירה, תוך התחשבות במדד המחירים לצרכן ובהוצאות שונות שהוצאו על הנכס במהלך השנים. מומלץ להתייעץ עם רואה חשבון ייתכן שתוכלו לחסוך לא מעט כסף. לשיחת ייעוץ השאירו פרטים או חייגו: 050-8004-340
מי זכאי להקלות במס שבח?
-
בעלי דירה יחידה – פטור מלא או חלקי, בתנאי שהמכירה אינה חורגת מסכום של 4.5 מיליון ש"ח.
-
גמלאים – זכאים לפטור חלקי או להקלות מסוימות בהתאם לתנאים שנקבעו בחוק.
-
יורשים – יכולים לקבל פטור אם המוריש היה זכאי לפטור במכירת הדירה.
-
מי שמבצע פריסת מס שבח – מאפשר להקטין את חבות המס על ידי פריסת הרווח על פני מספר שנים.
מי אינו זכאי להקלות?
-
בעלי מספר דירות שלא עומדים בקריטריונים לקבלת הפטור.
-
מי שמוכר דירה בתוך פרק זמן קצר לאחר רכישתה למטרת רווחים מסחריים.
-
מכירה על ידי תאגידים או חברות שאינן זכאיות לפטור הפרטי.
החזר מס שבח לגמלאים
גמלאים זכאים להקלות משמעותיות במס שבח, במיוחד כאשר מדובר במכירת דירת מגורים יחידה. על פי חוקי המס בישראל, במקרים מסוימים ניתן לקבל החזר חלקי או מלא של מס השבח ששולם, בהתאם לקריטריונים הקבועים בחוק.
דוגמאות מספריות:
נניח שגמלאי מוכר דירה ב-2,500,000 ש"ח אשר נרכשה לפני 20 שנה בסכום של 1,000,000 ש"ח. הרווח הריאלי, לאחר הצמדה למדד, עומד על 1,200,000 ש"ח. אם הגמלאי עומד בתנאי הפטור החלקי, הוא עשוי לשלם מס מופחת או אף לקבל החזר של אלפי שקלים.
החזר מס שבח רשות המסים
רשות המסים מאפשרת להגיש בקשות להחזר מס שבח עד שש שנים אחורה. אם שולם מס שבח ביתר, ניתן לפנות לרשות המסים בצירוף מסמכים מתאימים ולהגיש בקשה להחזר.
תהליך הגשת בקשה:
-
מילוי טופס ייעודי להחזר מס שבח.
-
צירוף שומה עצמית ומסמכים רלוונטיים.
-
שליחת הבקשה למשרד השומה האזורי.
-
קבלת החלטה מרשות המסים והחזר כספי במקרה של זכאות.
חישוב החזר מס שבח
חישוב ההחזר מתבצע לפי הפרשי המס ששולמו בפועל מול המס שהיה אמור להיות משולם לאחר חישוב מדויק.
| פריט | סכום (ש"ח) |
|---|---|
| מחיר מכירה | 3,000,000 |
| מחיר רכישה (מותאם למדד) | 1,500,000 |
| רווח הון חייב במס | 1,500,000 |
| מס שבח ששולם (25%) | 375,000 |
| מס שבח מתוקן לאחר קיזוזים | 250,000 |
| החזר צפוי | 125,000 |
בדיקת החזר מס שבח
כדי לבדוק זכאות להחזר, ניתן לפנות לרואה חשבון המתמחה במיסוי מקרקעין. בדיקה מקצועית עשויה לגלות תשלומי יתר שניתן להשיבם.
החזר מס שבח 6 שנים
החוק מאפשר לתבוע החזרי מס שבח רטרואקטיבית עד שש שנים ממועד תשלום המס. אם שילמתם מס גבוה מהנדרש, יש אפשרות להגיש בקשה ולתקן את החישוב.
מס שבח דירה יחידה
החוק מעניק פטור חלקי או מלא לבעלי דירה יחידה, בתנאי שהמכירה אינה חורגת מסכום של 4.5 מיליון ש"ח.
פריסת מס שבח
מי ששילם מס שבח גבוה יכול לבצע פריסה של התשלום עד 4 שנים אחורה, מה שמקטין את גובה המס השנתי ומאפשר לקבל החזר.
דוגמה:
אם אדם הרוויח 1,000,000 ש"ח ממכירת דירה ושילם מס של 250,000 ש"ח, הוא יכול לפרוס את המס על פני 4 שנים. אם ההכנסה השנתית שלו הייתה 150,000 ש"ח, פריסה תקטין את שיעור המס הכולל באופן משמעותי.
מס שבח על דירה בירושה
יורשים של נכס מגורים יכולים לקבל פטור ממס שבח אם המוריש היה זכאי לפטור במכירת הדירה.
מדרגות מס שבח
מדרגות המס מתייחסות לשיעורי המס החלים בהתאם לגובה הרווח מהמכירה. נכון להיום, שיעור מס השבח הרגיל עומד על 25%, אך ישנן מדרגות מופחתות במקרים מסוימים.
לסיכום, אם שילמתם מס שבח, מומלץ לבדוק האם אתם זכאים להחזר. פנייה לרואה חשבון המתמחה בתחום, כמו ניצן לזרוב, תבטיח שתמצו את כל הזכויות המגיעות לכם ותקטינו את חבות המס שלכם.
