פתיחת עוסק מורשה

פתיחת עוסק מורשה ניצן לזרוב, רואה חשבון מוסמך

פתיחת עסק חדש כרוכה בהרבה החלטות חשובות, ואחת המרכזיות שבהן היא בחירת צורת ההתאגדות הנכונה. במאמר זה נסקור את תהליך פתיחת עוסק מורשה, נדון ביתרונותיו ובחסרונותיו, ונעמוד על הסיבות המרכזיות שבגללן ייתכן שכדאי לכם לבחור בסטטוס של עוסק מורשה. ניצן לזרוב, רואה חשבון בעל ניסיון רב, יסביר לכם שלב אחרי שלב כיצד לפתוח עוסק מורשה ומהם השיקולים המרכזיים שיש לקחת בחשבון.

מהו עוסק מורשה?

עוסק מורשה הוא סטטוס חוקי של עצמאי, הרשום ברשויות המס כמי שמנהל עסק ומפיק הכנסות מעל תקרת המע"מ שנקבעה בחוק. כעוסק מורשה, עליכם להוציא חשבוניות מס בגין הכנסותיכם ולדווח עליהם לרשויות המס. בניגוד לעוסק פטור, העוסק המורשה מחויב לגבות מע"מ מלקוחותיו ולהעבירו למדינה.

תהליך פתיחת עוסק מורשה

1. רישום במע"מ

כדי להירשם כעוסק מורשה, עליכם לפנות למשרד מע"מ הקרוב למקום מגוריכם ולהגיש טופס רישום עוסק מורשה (טופס 821). יש לצרף לטופס זה את המסמכים הבאים:

• תעודת זהות
• חוזה שכירות או רכישה של מקום העסק (אם קיים)
• אישורים נוספים בהתאם לאופי העסק (כמו רישיון מקצועי)

2. רישום במס הכנסה

לאחר הרישום במע"מ, יש לפנות למשרד מס הכנסה ולהגיש טופס פתיחת תיק (טופס 5329). זהו שלב קריטי שמבטיח כי אתם מדווחים כראוי על הכנסותיכם ומשלמים מיסים בהתאם לחוק.

3. רישום בביטוח לאומי

השלב האחרון הוא פתיחת תיק בביטוח הלאומי. יש להגיש טופס 6101 למשרד הביטוח הלאומי הקרוב למקום מגוריכם.

יתרונות פתיחת עוסק מורשה

1. מוניטין עסקי

כעסק מורשה, אתם נתפסים בעיני לקוחותיכם כעסק רציני ומקצועי יותר. האפשרות להוציא חשבוניות מס ולהתנהל בצורה מסודרת משדרגת את תדמית העסק ומשדר אמינות.

2. קיזוז מע"מ על הוצאות

כעוסק מורשה, אתם יכולים לקזז את המע"מ על הוצאותיכם העסקיות, מה שמקטין את ההוצאות הכוללות שלכם ומשפר את רווחיות העסק.

3. גמישות בהתרחבות העסק

כעוסק מורשה, יש לכם יותר אפשרויות להתרחב ולהגדיל את הפעילות העסקית ללא מגבלות של תקרת הכנסות. ניתן לשכור עובדים, להרחיב את פעילות השיווק ולנהל פרויקטים גדולים יותר.

קטגוריה	פרטי הוצאות	דוגמאות
הוצאות תפעוליות	הוצאות שוטפות	שכר דירה למשרד, טלפון, אינטרנט, דואר, חשמל, מים
ציוד וריהוט	רכישת ציוד וריהוט	מחשבים, מדפסות, ציוד משרדי, שולחנות, כיסאות, ארונות
תחבורה ונסיעות	הוצאות תחבורה	דלק, אחזקת רכב, נסיעות עסקים, תחבורה ציבורית, ביטוח רכב
פרסום ושיווק	הוצאות פרסום ושיווק	פרסום באינטרנט, חומרי פרסום, קמפיינים ברשתות חברתיות, דפוס
השתלמות והכשרה	הוצאות השתלמות והכשרה	קורסים, סדנאות, ספרות מקצועית, הכשרות מקצועיות
מימון	הוצאות על הלוואות	ריבית על הלוואות, עמלות בנק, פתיחת קו אשראי
הנהלת חשבונות	שירותי חשבונאות	תשלומים לרואה חשבון או יועץ מס, תוכנות לניהול חשבונות
ייעוץ משפטי	שירותים משפטיים	תשלומים לעורכי דין, ייעוץ משפטי, שירותי נוטריון
ביטוחים	ביטוח עסקי	ביטוח רכוש, ביטוח אחריות מקצועית, ביטוח בריאות
הוצאות אירוח	הוצאות אירוח עסקי	פגישות עם לקוחות בבתי קפה או מסעדות, קייטרינג לאירועים עסקיים
תחזוקת משרד	הוצאות תחזוקה וניקיון	ניקיון משרדים, תיקונים, שיפוצים, חומרים לניקיון
דמי חברות	דמי חבר באגודות מקצועיות	חברות בלשכת רואי חשבון, חברות באיגודים מקצועיים
רישיונות ואגרות	הוצאות רישוי ואגרות	רישיונות עסק, אגרות עירוניות, תשלומים לרשויות
שונות	הוצאות נוספות	כיבוד לעובדים, מתנות ללקוחות, הוצאות בנקאיות שונות
שירותים מקצועיים	שירותים מקצועיים נוספים	ייעוץ עסקי, ייעוץ שיווקי, ייעוץ טכנולוגי
כנסים ותערוכות	השתתפות בכנסים ותערוכות	דמי השתתפות בכנסים, תערוכות מקצועיות, עלויות מציגים
תקשורת	הוצאות תקשורת	קווי טלפון, סלולרי עסקי, חיבור לאינטרנט, ציוד תקשורת
משכורות ושכר עבודה	תשלומי שכר לעובדים	שכר עבודה, הפרשות סוציאליות, בונוסים לעובדים
הכשרת עובדים	הוצאות להכשרת עובדים	קורסים, סדנאות, הדרכות לעובדים
הוצאות משרדיות	ציוד וחומרים למשרד	נייר, דיו למדפסות, חומרי כתיבה, ציוד משרדי
מחקר ופיתוח	הוצאות מחקר ופיתוח	השקעות במחקר, פיתוח מוצרים חדשים, טכנולוגיות חדשות

טיפים להוצאות מוכרות לעוסק מורשה

כהיותכם עוסק מורשה, חשוב לדעת אילו הוצאות ניתן להכיר לצורכי מס כדי למקסם את היכולת שלכם לקזז הוצאות ולהקטין את החבות במס. הנה כמה טיפים שיעזרו לכם להכיר את ההוצאות המוכרות וכיצד לדווח עליהן בצורה נכונה:

1. הוצאות תפעוליות שוטפות

כל הוצאה הקשורה באופן ישיר לתפעול העסק היומיומי נחשבת כהוצאה מוכרת. לדוגמה:

• שכר דירה למשרד: אם אתם שוכרים משרד לעסק, שכר הדירה נחשב כהוצאה מוכרת.
• הוצאות תקשורת: טלפון, אינטרנט ודואר המשמשים לצורכי העסק הם הוצאות מוכרות.
• הוצאות חשמל ומים: אם יש לכם משרד או מקום עבודה נפרד, הוצאות חשמל ומים נחשבות כהוצאות מוכרות.

2. הוצאות ציוד וריהוט

רכישת ציוד משרדי וריהוט המשרת את העסק נחשבת כהוצאה מוכרת. לדוגמה:

• מחשבים, מדפסות וציוד משרדי: כל ציוד טכנולוגי או משרדי שנרכש לצורכי העסק ניתן לקיזוז.
• רהיטים למשרד: שולחנות, כיסאות וארונות למשרד הם הוצאות מוכרות.

3. הוצאות תחבורה ונסיעות

הוצאות נסיעה לצורכי העסק יכולות להיות מוכרות באופן מלא או חלקי:

• דלק ואחזקת רכב: אם אתם משתמשים ברכב לצורכי העסק, הוצאות דלק ואחזקת הרכב נחשבות כהוצאות מוכרות.
• נסיעות עסקים: הוצאות נסיעה לפגישות עסקים, כנסים או השתלמויות נחשבות כהוצאות מוכרות.

4. הוצאות פרסום ושיווק

כל הוצאה הקשורה לפרסום ושיווק העסק היא הוצאה מוכרת:

• פרסום באינטרנט: קמפיינים בגוגל, פייסבוק, ואינסטגרם הם הוצאות מוכרות.
• חומרי פרסום: פליירים, שלטים, וכרטיסי ביקור נחשבים כהוצאות מוכרות.

5. הוצאות השתלמות והכשרה

הוצאות על השתלמויות, קורסים והכשרות מקצועיות הם הוצאות מוכרות:

• קורסים והדרכות: השתתפות בקורסים, סדנאות והכשרות מקצועיות רלוונטיות לתחום העיסוק.
• ספרות מקצועית: רכישת ספרים וחומרי לימוד בתחום המקצועי.

6. הוצאות מימון

הוצאות על הלוואות ועלויות מימון אחרות:

• ריבית על הלוואות: ריבית על הלוואות שנלקחו לצורכי העסק.
• עמלות בנק: עמלות בנק הקשורות לחשבון העסקי.

7. הוצאות הנהלת חשבונות וייעוץ משפטי

שירותים מקצועיים הנדרשים לניהול העסק:

• שירותי הנהלת חשבונות: תשלומים לרואה חשבון או יועץ מס הם הוצאות מוכרות.
• ייעוץ משפטי: תשלומים לעורכי דין עבור שירותים משפטיים הקשורים לעסק.

טיפים לניהול ההוצאות

1. שמירה על קבלות

שמרו את כל הקבלות והחשבוניות על ההוצאות העסקיות. זהו תיעוד חיוני לצורך קיזוז ההוצאות בדוחות המס.

2. ניהול ספרים מסודר

נהלו ספרים חשבונאיים מסודרים הכוללים את כל ההוצאות וההכנסות. שימוש בתוכנות לניהול חשבונות יכול להקל על התהליך.

3. הפרדה בין הוצאות עסקיות ואישיות

שמרו על הפרדה ברורה בין הוצאות העסק להוצאות האישיות שלכם. הוצאות אישיות אינן מוכרות לצורכי מס ולכן חשוב להפריד ביניהן.

4. התייעצות עם רואה חשבון

התייעצו עם רואה חשבון מקצועי כדי להבין אילו הוצאות מוכרות וכיצד לנהל את הדיווח בצורה היעילה ביותר.

ניצן לזרוב, רואה חשבון מוסמך עם ניסיון רב בתחום, מזמין אתכם לקבל ייעוץ אישי ומקצועי לניהול נכון של ההוצאות בעסק שלכם. פנו אליו היום ותיהנו משירות מוביל ואמין שיעזור לכם למקסם את הרווחים ולהתנהל בצורה יעילה מול רשויות המס.